澳门永利总站官网线路大全丑闻发生后，人们的注意力开始转向上方。国会委员会邀请首席执行官进行公开拷问。媒体和学术界审视企业领导层，寻找丑闻的根源。这是高管们培育的文化吗？是他们批准的策略或激励措施吗？是他们在合规和控制方面的投资（或缺乏）吗？
麻省理工学院斯隆管理学院会计学副教授的新论文有两名合著者，看起来在管理阶梯上的地位要低得多。他和他的合著者通过调查主要投资公司的当地分支澳门永利总站官网线路大全，发现分支澳门永利总站官网线路大全经理或“主管”的行为和特征是欺诈的有力预测因素。
“我们的主要发现是，在解释不当行为的变化时，个别主管的重要性是其公司的两倍多，”萨瑟兰说。
正在考虑的不当行为包括较小的违规行为（例如财务顾问自私地引导客户进行高佣金投资）到重大违规行为（例如伪造签名和公然盗窃）。尽管他们的研究重点是澳门永利总站官网线路大全部门，但结果对监管者在监督其他行业不当行为方面的作用提出了关键问题。
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在他们的工作中，澳门永利总站官网线路大全人员利用了 2010 年 1 月许多主管参加的 Series 66 投资顾问资格考试的变化。在此日期之前，考试的 80% 问题涉及规则和道德材料，20% 涉及技术材料。从 2010 年开始，这两个部分的权重相等。
学习指南建议准备考试 75-100 小时，而且通过率很低。因此，考试准备代表了对主管人力资本的一项有意义的投资：任何参加过旧考试的人都更了解职业道德和行业规则。
研究人员根据分行主管参加的考试（金融业监管局维护的信息）与报告涉及个人员工及其公司的客户和法律投诉的数据库进行匹配。通过同时比较同一公司不同分支澳门永利总站官网线路大全的两名主管，研究人员发现，参加旧考试并覆盖更多道德规范的主管在其分支澳门永利总站官网线路大全的不当行为平均减少五分之一。
对这种方法的一个公认的担忧是，澳门永利总站官网线路大全人员也在衡量经验水平：通过旧考试的人比通过新考试的人更有经验。然而，作者能够控制经验，因为主管在职业生涯的不同时期参加了 Series 66，这提供了一种区分职业长度和考试类型的方法。
为什么道德管理者很重要
准确地说，主管如何对其分支澳门永利总站官网线路大全施加影响？第一的，接受过更多规则和道德培训的主管不太可能在工资单上保留不良行为者。鉴于不当行为员工的累犯率很高，这一发现尤其重要：有不当行为记录的员工在第二年做错事的可能性是没有不当行为记录的同事的五倍。
第二，经验不足的员工对其主管的培训特别敏感。也就是说，主管是否通过了旧的或新的66系列，仅影响分公司初级员工的不当行为。鉴于主管所做的大部分工作是雇用和培训新员工，并且新员工更加依赖主管来解决新颖或复杂的投资问题，因此很自然地将员工的不当行为与负责培训和指导的人员联系起来。
尽管有这些调查结果，“本文的重点并不是要求进行更多道德培训或禁止从事不当行为的员工，”萨瑟兰说。 “需要考虑一个权衡。”主管的时间有限，道德培训的代价是牺牲其他主题的培训，例如投资产品或税务规则。萨瑟兰希望澳门永利总站官网线路大全的一个值得提出的问题是，那些在道德之外的领域接受过更多培训的人是否能够为客户带来更好的回报。
同样令人感兴趣的是训练和表现之间的联系如何扩展到其他设置。例如，对工厂车间管理人员进行的职业安全与健康管理强化培训与工作场所事故之间是否存在类似的关系？萨瑟兰指出，主管的职责在许多领域都是相似的：雇用和培训员工、处理客户反馈、识别和解决员工违规行为以及监控行业法规。迄今为止，很少有工作澳门永利总站官网线路大全主管培训对其下属的影响。
然而，主管对于了解不当行为的普遍程度至关重要。普华永道最近的一项调查显示，至少 65% 的内部欺诈事件由中层管理人员和运营人员负责；导致损失超过 1 亿美元的事件中近一半是内部事件。监管者应该得到比目前更多的关注。 “大多数关于白领不当行为的澳门永利总站官网线路大全都是针对首席执行官或首席财务官——它仰视最高层，”萨瑟兰说。 “但我们的澳门永利总站官网线路大全表明，在解释不当行为方面，主管至少与高管或其他公司层面的因素一样重要。”
萨瑟兰论文的合著者，“主管非正式权力和员工财务不当行为”，是圣母大学的 Zachary Kowaleski 和曼海姆大学的 Felix Vetter。
